L'identificazione del titolare effettivo nella lotta al riciclaggio: problemi attuali e prospettive future

Il rischio che società, fondazioni e trust possano essere utilizzati per riciclare denaro sporco o mascherare flussi finanziari illeciti è diventato, negli ultimi quindici anni, una priorità nell’agenda di organismi internazionali quali Commissione Europea, FATF/GAFI, Banca Mondiale, OCSE, FMI e WEF. Tra le soluzioni intraviste dal regolatore per affrontare il problema, l’identificazione del titolare effettivo – ovvero della persona fisica che beneficia in ultima istanza del possesso o del controllo dell’ente societario o dell’istituto giuridico – è sicuramente quella che ha suscitato il dibattito più acceso.