Violazione degli obblighi di monitoraggio fiscale riflessioni a margine della Voluntary bis

Il lavoro tratta del monitoraggio fiscale, ritornato di attualità con l'approvazione della legge sulla cd. Voluntary bis, con particolare riguardo ai rapporti con la disciplina dell’antiriciclaggio. Il tema presenta profili assai interessanti, sia dal punto di vista giuridico sistematico sia dal punto di vista pratico, dal momento che incertezze e dubbi di ordine applicativo non sono mancati in occasione della Voluntary dello scorso anno. D’altra parte, emergono fattispecie che presentano spunti e riflessioni critiche non del tutto chiarite e risolte dalle istruzioni fornite dall’amministrazione finanziaria